تسهیلات مرتبط با براتهای تجاری و تسهیلات کوتاه مدت سرمایه در گردش
۵۰%
سایر تعهدات (از قبیل خطوط اعتباری و تسهیلات تضمین شده رسمی) با
۵۰%
سررسید اولیه بیش از یکسال
تعهدات مشابه با سررسید اولیه حداکثر یکسال یا قابل لغو بی قید و شرط
۰%
مأخذ: Basle Capital Accord, BIS, ١٩٩٨
۲-۹-۲-۳۴-. بال ۱ و بال ۲
بکارگیری بال۱ توانست تحول عمدهای را در روشها و ادبیات نظارت بانکی ایجاد کند. علیرغم ظرافتهای بکاررفته در بال۱، توجه آن عملاً بر اندازه گیری کلی ریسک اعتباری و کنترل محدوده آن باقیمانده و به سایر ریسکهای مهم بانکداری از جمله ریسک بازار و عملیاتی کمتر پرداخته است. در سال ۱۹۹۶ کمیته بال به منظور احتساب تأثیر ریسکهای ناشی از تغییر نرخهای بازار بر اوراق بهادار و اقلامی که با مقاصد تجاری در اختیار دارند الحاقیهای را صادر کرد. از سوی دیگر تغییرات ایجاد شده در محیط مقرراتی و بانکی جهان نیاز به بیانیه سرمایهای جدیدی را مطرح میساخت که همگامی بیشتری با تغییرات مذکور را داشته باشد. به اینترتیب در ژوئن ۱۹۹۹، کمیتهبال، پیشنهاد جدیدی را با هدف تجدید نظر در چارچوب اولیه کفایت سرمایه منتشر کرد که سرانجام بهدنبال یک سلسله مشورتها و بحثهای مفصل با بانکها، گروه های صنعتی و مقامات نظارتی کشورهای مختلف (علاوه بر اعضای کمیته)، در ۲۶ ژوئن ۲۰۰۴، انتشار یافت که تا زمان اجرای رسمی آن بعنوان متنی پایه برای مسیر مراحل تصویب قانونی و برای تکمیل آمادگی بانکها تا زمان اجرای مقررات جدید (با عبور از یک دوره آزمایشی) در پایان سال ۲۰۰۷ بکار رود. بال۲ برخلاف بیانیه قبلی گسترش یافته و در چارچوب ارکان جدیدی بازآرایی شده است در ساختار بیانیه مزبور ۳ رکن اصلی به ترتیب شامل سرمایه مورد نیاز[۳۸] فرایند بررسی نظارتی و نظم بازار پیشبینی شده است و طراحی آن بگونهای است که به طور سیستماتیک در ارتباط هستند و متقابلاً یکدیگر را تقویت میکنند.
جدول ۲-۳- مقایسه تطبیقی بیانیه سرمایه بال ۱ و توافقنامه بال ۲
بال۱
بال ۲
تمرکز بر روی اندازه گیری ریسک اعتباری
توجه به ریسک بازار و عملیاتی، تمرکز بر روش های مدیریت ریسک داخلی بانک ها و بررسی نظارتی و نظم بازار
یک الگوی مشخص برای همه
انعطاف پذیری، انواع روش ها، ایجاد انگیزش برای مدیریت ریسک بهتر، تفکیک ارزش دارایی ها، فعالیت های تجاری، سیستمها و عملیات آنها
ساختار کلی
حساسیت بیشتر به ریسک بوسیله انواع فعالیتهای تجاری و طبقات دارایی های چندگانه، تمرکز بر اجرای عملیاتی آن
نقش کم ناظران
نقش بسیار زیاد و حضور فعال ناظران در مقایسه با بال۱
